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风控咨询
做好全面风险管理是现今时代背景下的重要工作内容，也是应对未来挑战的有力保障。

企业在发展过程中，面临以下问题

01

企业发展战略计划难以实现;

07

集团对分子公司，特别是新兼并收购的子公司管理失控;

02

企业运营效率低下;

03

企业高管、员工贪污舞弊;

06

资产流失，资产安全无法保证;

04

内部人为控制现象泛滥，先斩后奏现象多发;

05

预算外资金外事项频发，事前和事中控制力度不够;

08

管理制度不全、陈旧、可操作性差;

10

会计报告失真，无法提供决策支持。

11

企业风险管理与内控现状是否符合相关法律法规要求?

12

企业风险管理与内控现状与行业平均水平存在的差距有哪些?

09

信息系统各值其责，无法集成，信息孤岛长期存在;

14

进行风险管理是否会无谓的增加企业的动作成本?

15

如何配置企业风险管理所需的人力和财务资源?

16

风险控制如何能与企业的日常业务实践结合?

13

企业风险管理与内控现状是否符合企业战略发展的需求?

企业风险与内控体系建设工作思路由三部分组成，分别为准备及启动阶段、体系建立阶段和运行与改进阶段

风险与内控体系建设具体实施过程

搭建流程框架体系

　　搭建流程框架的首要因素就是识别流程，美国哈默博士提出的定义为：流程是一组能够为客户创造价值的相关联的活动过程。流程的分类可以根据不同的原则进行，美国生产力质量协会(APQC)提出流程分类框架，将流程分为运营流程与管理和支持流程两类。     

编制缺陷清单

　　按照梳理的各项业务活动，梳理现有管理制度中的控制措施，逐一核对《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《中央企业全面风险管理指引》以及上级单位的相关管理要求，编制对标缺陷清单。   

建立风险数据库 

　　结合缺陷清单，分析查找各项业务活动存在的主要风险，按照风险发生的可能性和影响程度对风险进行评估，编制风险数据库。根据风险发生的可能性和影响程度，绘制风险地图，并对各类风险按照风险等级进行排序。 评估影响程度时，将从影响日常运营、影响企业声誉、造成财务报告的错误、引起经济责任、发生违规等多个角度综合考虑，将影响分为“极轻微”至“灾难性的”五级，分别对应1至5分的数值。评估发生可能性时，综合运用损失发生次数、发生概率等方法，将风险发生可能性分为“极低”到“极高”五个等级，分别对应1至5分的数值。风险 等级= = 影响程度* *   

制定风险控制矩阵

　　根据风险数据库，基于业务流程图确定业务活动的关键控制点，制定关键控制点的具体控制措施，建立风险控制矩阵(包括企业级、项目级、流程级)。

制定或优化流程

　　结合风险和控制措施，制定或者优化业务流程图，降低或避免风险。

进行匹配

　　将流程清单与风险数据库进行匹配，以便明确某个风险体现在哪个流程中，某个流程中有哪些风险。这个匹配首先在风险类别层面进行，为下一步全面识别具体风险点与流程中的控制点的匹配打下基础。 

制定或修订相关管理制度

　　制定或修订相关管理制度，编制权限指引表编制内部控制与风险管理相关管理制度，如内控管理办法，内控评价管理办法、内控监督管理办法，全面风险管理办法等。基于业务流程图编制业务活动权限指引表，明确各项业务参与者的工作分工和执行权限，进一步明确内控与风险工作权责分配关系。

编制内部控制手册

　　编制内部控制手册制定公司内部控制手册，包括内部环境手册、风险评估手册、控制活动手册、信息与沟通手册和内部监督手册，作为内部控制体系建设、运行、维护、评价的依据，确保全公司从思想和行为上对内部控制体系保持高度统一。

开展内部控制检查

　　开展内部控制监督检查与评价包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大方面。监督检查方式包括审计、监察、内审/ / 外审、管理评审等方式。

运行与改进阶段

体系建立阶段

准备及启动阶段

持续开展内控检查与评价，对发现的缺陷持续改进，更新内部控制手册、制度与流程;逐步实现内部控制信息化。
梳理各项业务流程;开展规范对标，编制缺陷清单;建立风险数据库，绘制风险地图;将风险数据库与流程(或制度)清单进行匹配;制定或优化业务流程图;编制风险控制矩阵;制定或修订相关管理制度，编制业务工作权限指引表;编制内部控制手册;编制内部控制自评价报告、全面风险管理报告。
建立内控体系组织体系;编写内部控制实施方案;召开内部控制体系建设动员会。

主要内容

《 全面风险管理 报告 》 主要内容

　　年度企业内部控制管理工作回顾，年度企业风险评估情况，年度内部控制管理工作安排，有关意见和建议。

《 内部控制自评价报告 》主要内容

　　内部控制报告真实性的声明，评价工作的总体情况，评价依据，评价的范围，评价的程序和方法，内部控制缺陷及其认定，整改情况，内部控制有效性的结论。
做好全面风险管理是现今时代背景下的重要工作内容，也是应对未来挑战的有力保障
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