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上市公司内控自我评价报告
上市的公司应当按照法律、行政法规、部门规章以及股票上市规则的规定建立健全内部控制制度（以下简称内控制度），保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规。
公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出安排
03公司各业务环节层面。
01公司层面；
02公司下属部门及附属公司层面；
目标设定
公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素：
　　董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
　　公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会和监事会对风险的关注和指导等。
内部环境
　　董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

风险确认
　　董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和影响，确定管理风险的方法。
风险评估
　　董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。
风险管理策略选择
　　为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。
控制活动
　　产生服务于规划、执行、监督等管理活动的信息并适时向使用者提供的过程。
信息沟通
　　公司自行检查和监督内部控制运行情况的过程。
检查监督
公司内部控制通常应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：：

　　包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。

　　包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。

采购及付款环节

　　包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

生产环节

　　包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

固定资产管理环节

　　包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。

货币资金管理环节

　　包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

关联交易环节

　　包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。

担保与融资环节

　　包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

投资环节

　　包括基础研究、产品设计、技术开发、产品测试、研发记录及文件保管等。

研发环节

　　包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计时、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。

人事管理环节

销货及收款环节

公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容

内控制度是否建立健全；

内控制度是否有效实施；

内部控制检查监督工作的情况；

内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况；

对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价；

完善内控制度的有关措施；

下一年度内部控制有关工作计划。